跨境电商的新挑战：深入解析跨境税务筹划风险提示

随着电商行业的快速发展，跨境电商已经成为了企业提升销售额、扩大市场份额的重要手段。然而，跨境电商则面临着其它业务形态不会遇到的挑战，其中最重要的就是税务问题。这篇文章将深入分析跨境电商在税务筹划上的风险和挑战。

1. 什么是跨境税务？

跨境税务是指在进行国际贸易过程中，由于商品、服务或者利润在国际之间转移，各国根据其税法对此类转移进行税务处理的行为。在跨境电商领域，税务问题主要涉及到增值税、消费税、关税等多种税种。

2. 跨境电商税务筹划的常见风险

2.1 不了解目标市场税法规定

这是跨境电商在税务筹划上最常见的问题。各国的税法都有自己的特点，而且在电商领域，许多国家还在不断修改税法以适应新的商业模式。例如，欧盟自2021年7月开始施行的新的电商税法，取消了之前的22欧元以下物品免关税、免增值税的规定，而改为所有第三国发往欧盟的商品，无论金额大小，都要缴纳增值税。而且，新法还规定，在线平台需要负责收取和缴纳对其平台销售的商品增值税。

2.2 没有进行有效的税务筹划

这主要体现在两个方面。一个是企业没有明确的税务筹划策略，只是被动地按照税法要求去交税。这不仅会增加企业的税负，而且有可能因为忽视了某些税法规定而引发税务风险。另一个是企业进行了税务筹划，但是筹划的效果不明显。例如，一些企业在进行跨境电商业务时，为了规避某个国家的高税率，可能选择在税率较低的国家注册子公司。但是，如果这个国家的税法对于内部交易有严格的规定，可能会导致企业的税务筹划效果大打折扣。

3. 如何避免跨境电商税务筹划的风险？

首先，企业需要将税务筹划放在战略层面来考虑，这是避免税务风险的前提。其次，企业可以通过以下几个方面来避免或者降低税务风险。

3.1 建立专业的税务团队

企业可以设立专门的税务部门，负责处理日常的税务工作，包括税务申报、纳税等。同时，税务部门还需要定期对企业的税务状况进行审计，确保企业的税务筹划符合法规要求。

3.2 进行税务培训

企业可以定期为员工进行税务培训，增强员工的税务意识。同时，还可以请专业的税务顾问进行咨询，指导企业进行有效的税务筹划。

4. 实操案例

比如，亚马逊，全球最大的电商平台之一，就是通过有效的税务筹划来降低税负的。根据亚马逊在欧盟的财报，2019年，亚马逊在欧盟的收入为280亿欧元，但是实际上只需要支付2950万欧元的公司税。亚马逊之所以能做到这一点，一个重要的原因就是其在税务筹划上的策略。亚马逊通过在卢森堡设立欧洲总部，利用卢森堡的低税率政策，降低了其在欧盟的整体税负。

总的来说，跨境税务是跨境电商必须面对和解决的问题。企业需要有明确的税务筹划策略，同时还需要专业的税务团队和税务培训，以便有效地避免或者降低税务风险。